La question du montant de sa retraite est une préoccupation centrale pour beaucoup, surtout à l'approche de l'âge de la retraite. Les règles de calcul peuvent sembler complexes, mais il est essentiel de les comprendre pour anticiper et planifier au mieux cette étape de la vie. Votre caisse de retraite peut vous fournir une estimation grâce à l'Estimation Indicative Globale (EIG), qui indique le montant estimé de votre pension et retrace votre parcours professionnel.
Les éléments clés du calcul de la retraite de base
La formule de calcul de la retraite de base pour les salariés du privé est relativement simple et prend en compte plusieurs facteurs :
- Le revenu annuel moyen : C'est la moyenne des salaires bruts sur lesquels vous avez cotisé à l'Assurance retraite pendant les 25 années les plus avantageuses de votre carrière. Si vous avez travaillé moins de 25 ans, la moyenne est calculée sur la base de vos salaires bruts durant ces années de travail. Les revenus de l'année de départ à la retraite ne sont pas pris en compte. Tous les éléments de rémunération (salaire de base, primes, heures supplémentaires) et les indemnités journalières de maternité sont inclus dans le calcul.
- Le taux de liquidation : C'est un pourcentage appliqué à votre salaire de base. Le taux plein est de 50 % si vous avez le nombre de trimestres requis ou si vous partez à la retraite à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres validés. Une décote est appliquée si vous n'avez pas le nombre de trimestres requis et partez avant 67 ans. Le pourcentage de liquidation maximal est fixé à 75 %.
- La durée d'assurance : Il s'agit du nombre de trimestres validés au cours de votre carrière. Ce nombre varie en fonction de votre année de naissance. Pour avoir une retraite à taux plein, il faut avoir travaillé le nombre de trimestres requis par la loi.
- Le nombre de trimestres requis : Ce nombre varie en fonction de votre année de naissance.
La formule de calcul est la suivante :
Revenu annuel moyen x Taux de la pension x (Votre durée d'assurance à l'Assurance retraite / Durée d'assurance pour obtenir une pension à taux plein)
Validation des trimestres : cotisés et assimilés
Les termes "validation de trimestre retraite" et "trimestres validés ou cotisés" sont souvent utilisés. Un trimestre est dit "cotisé" lorsqu'il a donné lieu à des cotisations versées à votre caisse de retraite par votre employeur. Toute activité déclarée permet de comptabiliser des trimestres cotisés grâce au versement de cotisations à la caisse de retraite de base ou complémentaire.
Un trimestre est dit "assimilé" lorsqu'il n'a pas été cotisé mais est néanmoins validé. Pour les périodes non travaillées, comme les congés maladie, les périodes de chômage, d'accident du travail, congé parental ou de formation professionnelle, les trimestres sont dits « assimilés ». Ils comptent dans le calcul du nombre de trimestres nécessaire pour atteindre une retraite à taux plein.
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Un trimestre est validé dès lors que vous avez travaillé 150 heures et qu’il a été pris en compte par votre caisse de retraite. Si vous êtes salarié, un trimestre est automatiquement validé dès lors que votre salaire représente un nombre minimum d’heures rémunérées au Smic calculé sur la base de 150 heures et soumises à cotisations vieillesse.
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes soumis aux mêmes conditions que les salariés. Sauf que, dans votre cas, vous n’êtes pas indexé sur le nombre d’heures travaillées, mais plutôt sur votre chiffre d’affaires. Il doit être au moins égal à 150 fois la valeur du SMIC horaire brut pour valider un trimestre.
Vos trimestres sont validés et pris en compte dans le calcul du taux de votre retraite tant que vous restez indemnisés par France Travail.
Nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein
Pour bénéficier d'une retraite de base à taux plein, il faut avoir non seulement l'âge minimum requis (62 ans sauf exceptions) mais aussi avoir cotisé un certain nombre de trimestres. Le nombre de trimestres nécessaires pour faire valoir une carrière complète et percevoir une retraite à taux plein varie en fonction de votre année de naissance.
| Vous êtes né : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein |
|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 aout 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) |
Majoration de la pension
- Si vous avez 3 enfants, vous bénéficiez d’une majoration de 10 % sur le montant de votre pension. Cela est vrai, qu’il s’agisse de vos propres enfants ou de ceux élevés pendant au moins 9 ans avant leur 16ᵉ anniversaire. Si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants pendant 9 ans avant leur 16ᵉ anniversaire, votre pension sera majorée de 10 %. Au-delà du 3ᵉ enfant, vous bénéficiez d’une retraite majorée de 5 % par enfant.
- Vous bénéficiez de huit trimestres « de majoration » pour chacun de vos enfants nés depuis 2010, si vous êtes affilié(e) au régime général de retraite : Quatre trimestres majorés sont réservés à la maman au titre de l’incidence de la maternité sur la carrière professionnelle. En cas d'adoption, ces trimestres sont attribués automatiquement à la mère, sauf manifestation contraire des parents. Quatre trimestres supplémentaires au titre de l’éducation de l’enfant. Ces trimestres de majoration au titre de l'éducation pouvaient être répartis à l’amiable entre les deux parents s’ils en faisaient la demande. Dans le cadre de la réforme des retraites 2023, deux trimestres sont réservés à la mère de famille et l'autre parent ne pourra bénéficier que de deux trimestres maximum.
La réforme des retraites de 2023
La réforme des retraites entrée en vigueur en septembre 2023 instaure un départ à la retraite à 64 ans (contre 62 ans auparavant) avec une augmentation progressive de la durée de cotisation. Les personnes nées à partir du 1er janvier 1968 auront un âge légal de départ fixé à 64 ans, tandis que les générations nées entre septembre 1961 et décembre 1967 verront un relèvement progressif de cet âge.
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Le report de l’âge légal à 64 ans s’accompagne d’une progression annuelle de la durée d’assurance nécessaire pour une retraite à taux plein. En 2025, il faut valider 170 trimestres ; ce nombre passe à 172 trimestres (43 ans) à partir de 2027, conformément à la réforme.
Sans oublier un certain nombre de trimestres cotisés pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
Que se passe-t-il si vous décidez de prendre votre retraite entre 64 et 67 ans ?
Vous êtes libre de prendre votre retraite quand vous le souhaitez. Depuis la réforme des retraites de 2010, l’âge de la retraite à taux plein sans condition de durée d’assurance est fixé à 67 ans. Cela signifie qu’à partir de 67 ans, vous pouvez partir à la retraite sans décote, même si vous ne disposez pas du nombre de trimestres requis. Il n’y a pas d’âge maximum pour prendre votre retraite et sur le principe du calcul de celle-ci, plus vous prendrez votre retraite tard et plus votre retraite sera bonifiée. En revanche, à partir de 70 ans, votre employeur est en droit de vous mettre à la retraite d’office.
Rachat de trimestres
Si vous n'avez pas le nombre de trimestres requis, vous avez la possibilité de "racheter" des trimestres manquants dans la limite de 12 maximum. Ils peuvent concerner les années d’études supérieures ou celles incomplètes pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés. Le coût de rachat d’un trimestre de retraite évolue en fonction de votre âge, vos revenus et les options retenues pour permettre d’atteindre le nombre de trimestres nécessaires et partir à la retraite l’esprit libre. Le rachat d’un trimestre de retraite peut s’effectuer à tout moment et doit généralement être demandé à votre régime du moment ou à celui auquel vous avez été affilié après vos études.
Les spécificités pour les fonctionnaires
Pour bénéficier d’une retraite de la fonction publique, vous devez avoir accompli au moins 2 ans de service effectif. Le calcul de la retraite des fonctionnaires diffère de celui des salariés. Les fonctionnaires bénéficient de la retraite anticipée pour carrière longue et travail jeune obtenue au départ par la CFDT. Les nouvelles règles sont les mêmes qu’au régime général et présentées fiche 13. 1. 2. Seuls 4 trimestres de congés de maladie statutaires (dont longue maladie, longue durée, Citis), comptent comme cotisés. Les fonctionnaires nés entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1963 et ayant 168 trimestres cotisés avant le 1er septembre 2023, conservent le droit à la retraite anticipée carrière longue. Le calcul de leur retraite s’effectue sur la base des trimestres exigés à partir de septembre 2023.
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Les aides et allocations
- Le minimum contributif : Il permet de percevoir un montant minimum de retraite de base. A noter qu’il ne faut pas forcément avoir l’intégralité de ses trimestres cotisés en retraite de base pour pouvoir profiter de ce dispositif.
- L’ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées) : Aussi connue comme le « minimum vieillesse », elle est versée par l’Etat aux retraités. Le montant de cette allocation s’adapte à la situation du ou des bénéficiaires.
- Le minimum garanti : Il est destiné aux fonctionnaires dont la pension de retraite est faible. Ce minimum garanti, conditionné à certaines situations, constitue, comme le minimum contributif, un plafond.
Préparer sa retraite
Pour aménager votre future retraite comme il convient, mieux vaut donc comprendre, en amont, les spécificités du système français. Vous pouvez effectuer une estimation du montant de votre retraite sur le site officiel Info-Retraite dans votre compte retraite en utilisant le service Mon estimation retraite. Ce service vous permet de prendre connaissance des montants estimatifs de vos différentes pensions de retraite de base et complémentaires. Vous pouvez consulter le montant global de vos pensions de retraite, brut, et net avant impôts.
En complément des dispositifs déjà en place (retraite de base et complémentaire), vous épargnez ici, avec vos fonds, pour votre propre retraite. Les versements sur le PERIN ouvrent droit à des avantages fiscaux dès la souscription mais ils ne seront, par contre, disponibles qu’à l’âge de la retraite.
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