La retraite est une étape importante de la vie, et il est essentiel de comprendre comment fonctionne le système de cotisations pour s'assurer une retraite sereine. Un élément clé de ce système est le trimestre de retraite. Mais combien de cotisations sont nécessaires pour valider un trimestre ? Et comment les trimestres sont-ils calculés ? Cet article répondra à ces questions et vous fournira toutes les informations nécessaires pour comprendre le fonctionnement des cotisations et la validation des trimestres pour votre retraite.
Qu'est-ce qu'un trimestre de retraite ?
Le trimestre est l’unité de base de calcul pour le régime de retraite de base du régime général de la sécurité sociale. Il s'agit d'une unité de base de calcul de la durée d'assurance, utilisée dans la plupart des régimes de retraite de base. Pour rappel, le régime de sécurité sociale des artistes-auteurs est rattaché au régime général (régime des salariés).
Comment valider un trimestre de retraite ?
La validation d’un trimestre de retraite ne dépend pas du nombre d’heures travaillées mais du montant des revenus que vous avez perçus (assiette sociale) sur une année allant du 1er janvier au 31 décembre (exercice social). 150 fois le montant du Smic horaire brut de rémunération artistique soumise à cotisations (assiette sociale) ouvrent droit à 1 trimestre de retraite. Ce montant évolue chaque année en fonction de la revalorisation du montant du Smic.
Depuis 2014, le revenu minimum qui permet de valider 1 trimestre est égal au montant du Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l'année multiplié par 150 heures.
En 2024, il faut avoir gagné dans l'année un revenu d'au moins 1 747,50 € pour valider 1 trimestre. Pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :
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- 3 381 € pour valider 2 trimestres,
- 5 242,50 € pour valider 3 trimestres,
- 6 990 € pour valider 4 trimestres.
En 2025, le salaire brut pour valider un trimestre est de 1 782 €.
Ainsi, pour valider :
- 1 trimestre, il faut un revenu annuel brut de 1 782,00 €
- 2 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 2 fois 1 782,00 €, soit 3 564 €
- 3 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 3 fois 1 782,00 €, soit 5 346 €
- 4 trimestres, il faut un revenu annuel brut de 4 fois 1 782,00 €, soit 7 128 €.
Spécificités pour les artistes-auteurs
En tant qu’artiste-auteur affilié à la Sécurité sociale des artistes auteurs, vous cotisez pour votre retraite de base proportionnellement à vos revenus. Vos cotisations pour le régime général sont transformées en trimestres de retraite.
Spécificités pour les travailleurs indépendants (RSI)
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes soumis aux mêmes conditions que les salariés. Sauf que, dans votre cas, vous n’êtes pas indexé sur le nombre d’heures travaillées, mais plutôt sur votre chiffre d’affaires. Il doit être au moins égal à 150 fois la valeur du SMIC horaire brut pour valider un trimestre.
Pour les micro-entrepreneurs (non-salariés), la validation d’un trimestre est conditionnée par la réalisation d’un chiffre d'affaires net minimum. Ce seuil change selon la branche d’activité de la microentreprise. Si le chiffre d’affaires n’est pas suffisant, il ne sera pas possible de valider un trimestre de retraite. Une cotisation minimale d'assurance vieillesse de base a été instaurée pour garantir aux travailleurs indépendants la validation de 3 trimestres de retraite par année et ce, quel que soit le revenu. Cette cotisation se calcule chaque année sur une base de 11,5 % du PASS (5 332,32 € en 2024).
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Plafond annuel de la Sécurité sociale
Les cotisations retraite sont calculées chaque mois dans la limite du plafond mensuel de la Sécurité sociale (3 925 € brut en 2025). Donc, l'Assurance retraite valide au maximum 2 trimestres en un mois.
Trimestres cotisés et trimestres assimilés
Il existe deux types de trimestres : les trimestres cotisés et les trimestres assimilés.
Qu’est-ce qu’un trimestre cotisé ?
Il s'agit d'un trimestre ayant donné lieu à des cotisations qui ont été versées à votre caisse de retraite par votre employeur. Toute activité déclarée permet de comptabiliser des trimestres cotisés grâce au versement de cotisations à la caisse de retraite de base ou complémentaire. Les trimestres que vous validez grâce aux revenus perçus sont comptabilisés comme étant des trimestres cotisés.
Qu’est-ce qu’un trimestre assimilé ?
Le trimestre est assimilé lorsque ce dernier n’a pas été cotisé, mais néanmoins validé. Pour toutes les périodes non travaillées, comme celles de congés maladie, les périodes de chômage, d’accident du travail, congé parental ou de formation professionnelle, les trimestres sont dits « assimilés ». Ils comptent dans le calcul du nombre de trimestres nécessaire pour atteindre une retraite à taux plein.
Périodes non cotisées prises en compte
Votre durée d’assurance retraite comprend aussi des périodes non cotisées, notamment :
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- Périodes d'arrêt de travail pour maladie ou accident du travail au cours desquelles vous avez perçu des indemnités journalières : 1 trimestre est validé pour chaque période d'indemnisation de 60 jours
- Congé de maternité au cours duquel vous avez perçu des indemnités journalières
- Périodes au cours desquelles vous avez perçu une rente d'accident du travail pour une incapacité permanente au moins égale à 66 % : 1 trimestre est validé pour chaque trimestre civil qui comprend 3 mensualités de votre pension d'invalidité
- Périodes au cours desquelles vous avez perçu une pension d'invalidité : 1 trimestre est validé pour chaque trimestre civil qui comprend 3 mensualités de votre pension d'invalidité
- Périodes de chômage, sous conditions
- Service national
- Périodes de chômage partiel intervenues à partir du 1er mars 2020 : il est validé 1 trimestre pour 220 heures indemnisées
- Périodes de stage : les stages que vous avez suivi en tant demandeur d'emploi et les stages suivants sont pris en compte :
- Travaux d'utilité collective
- Stages pratiques en entreprise
- Stages Jeunes volontaires
- Programmes d'insertion locale
- Stages d'initiation à la vie professionnelle.
- 1 trimestre est validé pour chaque période de 50 jours de stage.
- Trimestres accordés pour enfants
- Trimestres accordés en tant qu’aidant assumant, à votre foyer familial, la prise en charge permanente d'un adulte handicapé dont l'incapacité permanente est supérieure à un taux fixé par décret qui est votre conjoint ou votre ascendant, descendant ou collatéral ou l'ascendant, descendant ou collatéral de votre conjoint.
Limites et majorations
Le nombre de trimestres d'assurance est limité à 4 par année civile. Toutefois, les trimestres accordés gratuitement (appelés majorations de durée d'assurance) pour enfants notamment, ne sont pas imputés sur une année en particulier.
Majorations de durée d'assurance
4 trimestres de retraite sont automatiquement accordés à la mère au titre de la grossesse et de l'accouchement. 4 autres trimestres sont accordés au titre de l'éducation des enfants : à la mère pour les enfants nés avant 2010, et ils peuvent être répartis entre le père et la mère pour les enfants nés après 2010.
Idées reçues sur les trimestres de retraite
- Je ne peux pas partir à la retraite si je n'ai pas tous mes trimestres. Faux. Si vous avez l'âge légal mais que vous n'avez pas le nombre requis de trimestres, tous régimes confondus, vous pouvez néanmoins faire valoir vos droits à la retraite. Cependant, le montant de votre pension de retraite de base sera réduit par une décote. Celle-ci est définitive, c'est-à-dire appliquée jusqu'à votre décès. Votre pension de retraite complémentaire sera également minorée si vous n'avez pas la durée d'assurance requise.
- Il faut que je travaille une année complète pour valider 4 trimestres. Faux. Pour valider 1 trimestre de retraite, il faut avoir gagné au cours de l'année l'équivalent de 150 fois le Smic horaire minimum. Il faut avoir gagné un revenu annuel suffisant pour valider 4 trimestres dans l'année. Et ce, quel que soit le nombre de mois travaillés.
- Je peux valider plus de 4 trimestres si mes revenus sont suffisants. Faux. On ne peut valider que 4 trimestres chaque année.
- Je peux valider 4 trimestres en ne travaillant qu'un mois par an si je perçois un gros salaire. Faux. Les cotisations retraite sont calculées chaque mois dans la limite du Plafond mensuel de la Sécurité sociale. Il faut donc avoir travaillé au moins 2 mois à hauteur du plafond pour valider 4 trimestres.
- Si je suis au chômage, je perds des trimestres pour ma retraite. Faux. Certaines périodes de chômage peuvent être validées, à certaines conditions. Dans le cas du chômage indemnisé, vous obtenez un trimestre par période de 50 jours chômés. En outre, vous bénéficiez de points pour la régime complémentaire. Pour le chômage non indemnisé, certaines périodes peuvent être validées, sous conditions, mais elles ne donnent aucun point pour la retraite complémentaire.
- Si je suis en arrêt longue maladie, je perds des trimestres pour ma retraite. Faux. Vous continuez à acquérir des trimestres de retraite, sous certaines conditions.
- J'ai eu un/plusieurs enfant(s), cela impactera négativement ma retraite. Faux. Des trimestres de retraite sont automatiquement accordés à la mère au titre de la grossesse et de l'accouchement, et au titre de l'éducation des enfants.
- Je peux racheter des trimestres de retraite s'il m'en manque. Vrai. Il est possible de racheter des trimestres maximum pour améliorer soit le taux pris en compte pour le calcul de la retraite, soit le taux et la durée d'assurance.
- Des trimestres non cotisés peuvent me permettre de bénéficier d'un départ anticipé pour carrière longue. Vrai.
Comment consulter son relevé de carrière ?
Lorsque vous exercez une activité professionnelle, vous cotisez pour votre future retraite. Vous souhaitez consulter votre relevé de carrière ? Véritable récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous donne une vision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte. Vous devez le vérifier avant d’entamer les démarches pour prendre votre retraite. Vos trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière, au plus tard le 31 mars de l’année suivant votre activité. Dans la rubrique « Mon profil/Gérer mes abonnements » de votre espace personnel, abonnez-vous au service « Carrière ».
Vous avez constaté une erreur ou un oubli relatif à vos activités artistiques sur votre relevé de carrière pour des périodes antérieures à 2019 ? Demandez votre relevé de carrière de la Sécurité sociale des artistes auteurs puis comparez vos deux relevés. Si l’oubli ou l’erreur est manifeste, transmettez votre relevé de carrière de la Sécurité sociale des artistes auteurs à votre caisse de retraite pour régularisation.
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