Le système de retraite français, avec sa complexité apparente, repose sur des unités fondamentales dont le trimestre est une des pierres angulaires. Comprendre le rôle du trimestre est essentiel pour anticiper et optimiser sa pension de retraite. Cet article explore en détail la notion de trimestre, son importance dans le calcul de la retraite, les différentes manières de l'acquérir et les implications de la réforme des retraites de 2023.
Qu'est-ce qu'un Trimestre de Retraite ?
Un trimestre correspond à une période de trois mois civils. Il y a donc quatre trimestres par année civile. Le trimestre est l’une des unités fondamentales du calcul de la durée d'assurance, elle-même élément clé du calcul de la retraite de base. La durée d'assurance correspond au nombre de trimestres acquis par un assuré.
Comment Valider un Trimestre ?
Contrairement à certaines idées reçues, ce n'est pas le nombre d'heures travaillées qui permet de valider un trimestre à l'assurance retraite. Pour valider un trimestre, il faut percevoir dans l'année un salaire soumis à cotisations représentant un certain montant, indexé sur le SMIC horaire brut.
Le Seuil de Validation
Pour valider un trimestre, il faut cotiser sur un revenu égal à 150 SMIC horaire. Le montant du SMIC horaire brut est régulièrement revalorisé. Pour l'année 2024, il faudra avoir gagné dans l'année un revenu d'au moins 1 747,50 € pour valider 1 trimestre. Ainsi, pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :
- 3 381 € pour valider 2 trimestres
- 5 242,50 € pour valider 3 trimestres
- 6 990 € pour valider 4 trimestres
En 2025, le SMIC horaire brut à prendre en compte est de 11,88 euros (au 1ᵉʳ janvier 2025). Il faut donc que vous ayez perçu un salaire minimum de 1 782 € pour valider un trimestre et que vos cotisations à l’assurance vieillesse aient bien été versées pour le valider. En conséquence, pour valider des trimestres supplémentaires, votre salaire ou revenu cotisé à retenir devra ainsi être de :
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- 3 564 € pour valider deux trimestres,
- 5 346 € pour valider trois trimestres,
- 7 128 € pour valider quatre trimestres.
Quel que soit le niveau de revenu, il n'est pas possible de valider plus de quatre trimestres par année civile. De plus, même en cas de salaire très élevé, seul le montant correspondant au Plafond de la Sécurité Sociale (PASS) sera pris en compte. Les trimestres validés grâce aux revenus perçus sont appelés "trimestres cotisés".
Cas Particuliers : Temps Partiel et Alternance
- Temps Partiel : Un salarié à temps partiel valide un trimestre de cotisations à partir d’un salaire cumulé de 150 fois le Smic horaire. Donc, si la durée du travail à temps partiel payé au Smic est inférieure à 150 heures par trimestre, le salarié validera seulement deux ou trois trimestres même en travaillant toute l’année. Le salarié à temps partiel a la possibilité de cotiser sur la base d’un salaire à temps plein reconstitué, c’est-à-dire que son temps de travail peut être décompté comme du temps plein. Cette possibilité est ouverte à tous les salariés à temps partiel, qu’il s’agisse d’anciens salariés à temps plein ou de salariés recrutés directement sur un temps partiel, ainsi qu’aux personnes cumulant plusieurs activités à temps partiel. Néanmoins ce mécanisme de surcotisation suppose l’accord de l’employeur.
- Alternance : L’étudiant en alternance ou en contrat de professionnalisation est affilié au régime de la Sécurité sociale de son entreprise car il a le statut de salarié. Le stagiaire n’est pas salarié.
Les Trimestres Assimilés : Valider sans Cotiser
Certaines périodes de la vie, bien que non travaillées, permettent de valider des trimestres dits "assimilés". Ces trimestres sont pris en compte dans le calcul de la durée d'assurance.
Périodes de Chômage
Même sans revenu de travail, il est possible, sous certaines conditions, de valider des trimestres au titre des périodes de chômage indemnisé ou, dans des conditions plus restrictives, de chômage non indemnisé. Si vous cumulez emploi à temps partiel et chômage et n'avez pas gagné suffisamment pour avoir 4 trimestres cotisés, vous bénéficierez du complément en trimestres assimilés pour le chômage.
Autres Périodes Assimilées
D'autres situations peuvent donner lieu à l'attribution de trimestres assimilés :
- Les travaux d’utilité collective (TUC)
- Les stages jeunes volontaires
- Les stages pratiqués en entreprise du plan Barre
- Les stages d’initiation à la vie professionnelle
- Les programmes d’insertion locale
Durée d'Assurance Requise et Retraite à Taux Plein
La durée d'assurance correspond au nombre total de trimestres acquis au cours de la carrière d'un individu. Lorsque le nombre de trimestres atteint la durée d’assurance requise, la pension de retraite est alors complète ou à taux plein. Le montant de la retraite de base, notamment dans le régime général géré par l’Assurance retraite, est déterminé notamment par la durée d’assurance. Pour bénéficier d’une retraite calculée au taux maximum de 50 %, c’est-à-dire au taux plein, il est nécessaire de réunir un certain nombre de trimestres. Le nombre de trimestres à valider dépend de l’année de naissance de l’assuré.
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Nombre de Trimestres Requis Selon l'Année de Naissance
Le nombre de trimestres nécessaires pour faire valoir une carrière complète et percevoir une retraite à taux plein varie en fonction de l'année de naissance. La réforme des retraites de 2023 a modifié le nombre de trimestres requis pour certaines générations.
| Vous êtes né : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein |
|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 aout 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) |
Conséquences du Départ Anticipé sans le Nombre de Trimestres Requis
Si une personne part à la retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres exigé, elle n'a pas droit à une retraite à taux plein. Le montant de sa pension est alors soumis à une décote, c'est-à-dire qu'il est réduit en fonction du nombre de trimestres manquants. Si vous partez à la retraite à 67 ans, vous avez droit à une retraite à taux plein, quel que soit votre nombre de trimestres d'assurance retraite. La décote n'est pas appliquée sur le montant de votre retraite.
Bonifications et Majorations de Trimestres
Certaines situations permettent de bénéficier de trimestres supplémentaires, appelés bonifications ou majorations.
Enfants
Vous avez des enfants ? Alors, sachez que vous bénéficiez de huit trimestres « de majoration » pour chacun de vos enfants nés depuis 2010, si vous êtes affilié(e) au régime général de retraite :
- Quatre trimestres majorés sont réservés à la maman au titre de l’incidence de la maternité sur la carrière professionnelle. En cas d'adoption, ces trimestres sont attribués automatiquement à la mère, sauf manifestation contraire des parents.
- Quatre trimestres supplémentaires au titre de l’éducation de l’enfant. Ces trimestres de majoration au titre de l'éducation pouvaient être répartis à l’amiable entre les deux parents s’ils en faisaient la demande. Dans le cadre de la réforme des retraites 2023, deux trimestres sont réservés à la mère de famille et l'autre parent ne pourra bénéficier que de deux trimestres maximum.
Rachat de Trimestres
Pour obtenir une retraite à taux plein malgré un nombre de trimestres acquis insuffisants, les fonctionnaires, les indépendants et les salariés du privé ont la possibilité de récupérer une partie de leurs trimestres manquants en les rachetant. On ne peut racheter que 12 trimestres au maximum. Ils peuvent concerner les années d’études supérieures ou celles incomplètes pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés. Le coût de rachat d’un trimestre de retraite évolue en fonction de votre âge, vos revenus et les options retenues pour permettre d’atteindre le nombre de trimestres nécessaires et partir à la retraite l’esprit libre. Le rachat d’un trimestre de retraite peut s’effectuer à tout moment et doit généralement être demandé à votre régime du moment ou à celui auquel vous avez été affilié après vos études.
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Comment Connaître son Nombre de Trimestres ?
Vous pouvez savoir combien de trimestres d'assurance retraite vous avez en consultant votre relevé de carrière dans votre compte retraite, disponible sur le site officiel Info Retraite. Votre relevé de carrière récapitule, de manière chronologique, l'ensemble de vos différentes périodes professionnelles. Vous pouvez imprimer et télécharger votre relevé de carrière. Vous pouvez également effectuer une simulation du montant de votre retraite à différents âges, à taux plein ou non, à partir des données connues de vos caisses de retraite.
Corriger son Relevé de Carrière
À partir de 55 ans, vous pouvez signaler à vos caisses de retraite les anomalies de votre relevé de carrière et en demander la correction (emploi manquant, incohérence, etc.) en utilisant le service Mes démarches / Corriger ma carrière. Vos caisses de retraite en sont directement informées. Vous pouvez suivre le traitement de votre demande sur votre compte retraite en utilisant le service Mes démarches / Suivre mes demandes.