Être micro-entrepreneur implique de jongler avec diverses responsabilités, allant de la gestion des clients aux opportunités de développement. Cependant, la question de la retraite est souvent reléguée au second plan. Pourtant, chaque euro gagné contribue à la constitution de vos droits futurs. Comprendre le système de retraite des micro-entrepreneurs est donc essentiel, notamment en ce qui concerne la validation des trimestres.
Les Caisses de Retraite pour les Micro-Entrepreneurs
L'affiliation à une caisse de retraite est automatique et dépend de la nature de l'activité exercée. Concrètement, un micro-entrepreneur relève de :
- L’assurance retraite des travailleurs indépendants (rattachée au régime général) pour les activités commerciales, artisanales ou libérales non réglementées.
- La Cipav pour les professions libérales réglementées.
Ces deux caisses gèrent la retraite de base et la retraite complémentaire obligatoire de leurs affiliés.
Retraite de Base vs. Retraite Complémentaire
La Retraite de Base
La retraite de base est la retraite principale à laquelle tous les micro-entrepreneurs cotisent, comme les salariés.
Pour ceux relevant de l’assurance retraite des travailleurs indépendants, le montant de la retraite de base dépend des revenus d’activité, du nombre de trimestres acquis et de l’âge de départ. La formule de calcul est la suivante : Revenu annuel moyen × Taux × (nombre de trimestres validés / durée de référence).
Lire aussi: Retraite auto-entrepreneur : le guide ultime
Pour les professionnels relevant de la Cipav, la retraite de base dépend du nombre de points acquis, de la valeur de service du point au moment de la liquidation de la retraite, et du taux de liquidation.
La Retraite Complémentaire Obligatoire
La retraite complémentaire obligatoire s’ajoute à la retraite de base et est financée par une partie des cotisations sociales. Elle est calculée en points, dont le nombre varie selon les cotisations versées.
Que vous releviez du régime général ou de la Cipav, cette retraite complémentaire obligatoire vous sera entièrement versée si vous avez liquidé votre retraite de base à taux plein. Sinon, son montant sera minoré.
La Retraite Complémentaire Facultative
Ce troisième niveau de retraite est optionnel. Il s’agit d’une épargne retraite privée, souvent sous forme de plan d’épargne retraite (PER). Le PER est un produit d’épargne à long terme sur lequel vous versez volontairement de l’argent pendant votre vie active.
Paiement des Cotisations Sociales et Validation des Trimestres
Calcul des Cotisations Sociales
Les micro-entrepreneurs sont placés sous le régime micro-social. En 2025, le Smic brut horaire est de 11,88 €. Pour chaque type d’activité, un abattement forfaitaire est appliqué pour estimer le revenu à partir du chiffre d’affaires :
Lire aussi: Retraite en Belgique : Trimestres
- 71 % pour les activités de vente (BIC)
- 50 % pour les prestations de service (BIC)
- 34 % pour les professions libérales (BNC)
Par exemple, pour valider 1 trimestre en vente BIC, il faut un CA de : 1782/(1−0,71) = 6 144,82 € (arrondi à 6 145 €). Il n'est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an.
Âge de Départ à la Retraite
L’âge légal de départ à la retraite dépend de votre date de naissance. Pour toucher votre retraite à taux plein, vous devrez cumuler suffisamment de trimestres. Si vous avez atteint l’âge légal, mais que vous n’avez pas cumulé suffisamment de trimestres, vous avez trois options :
- Partir à la retraite avec une décote.
- Continuer à travailler jusqu’à réunir le nombre de trimestres suffisants.
- Continuer à travailler jusqu’à 67 ans, âge auquel le taux plein est automatiquement obtenu.
Certaines situations spécifiques permettent de bénéficier d’une retraite à taux plein, quel que soit le nombre de trimestres cotisés.
Micro-Entrepreneurs Affiliés à l’Assurance Retraite du Régime Général
Retraite de Base
Pour déterminer le montant de la retraite de base, il sera tenu compte :
- Du revenu annuel moyen (moyenne des 25 meilleurs revenus d’activités annuels).
- Du taux appliqué à ce revenu annuel moyen (entre 37,5 % et 50 %).
- Du nombre de trimestres validés.
- De la durée de référence.
La formule de calcul est la suivante : Revenu annuel moyen × Taux × (nombre de trimestres validés / durée de référence).
Lire aussi: Valider ses trimestres SSI : le rôle de la rémunération du gérant
Retraite Complémentaire Obligatoire
La retraite complémentaire obligatoire est calculée en points. Le nombre de points acquis dépend du montant des cotisations versées. Pour déterminer le montant de la retraite complémentaire, le nombre de points sera multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation de la retraite. En 2025, 1 point = 1,335 €.
Micro-Entrepreneurs Affiliés à la Cipav
La retraite de base et la retraite complémentaire obligatoire fonctionnent suivant un système de points. Pour obtenir le montant annuel de retraite, le nombre de points sera multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation.
| Régime de base | Régime complémentaire |
|---|---|
| Nombre de points : Proportionnel aux cotisations versées chaque année dans la limite de 550 points par an. | Nombre de points : Proportionnel aux cotisations versées chaque année. |
| Valeur du point (revalorisée chaque année) : 0,654 € en 2025 | Valeur du point (revalorisée chaque année) : 2,89 € en 2025 |
Démarches et Conseils
Constitution des Droits à la Retraite
Les micro-entrepreneurs doivent être vigilants quant à la constitution de leurs droits à la retraite. Pour déterminer le nombre de trimestres de retraite pour lesquels il a cotisé, le micro-entrepreneur peut demander à consulter son relevé de carrière.
Déclaration du Chiffre d'Affaires
Pour valider ces trimestres, il est crucial que l'auto-entrepreneur déclare son chiffre d'affaires dans les délais impartis, soit mensuellement, soit trimestriellement. Ne pas atteindre le chiffre d'affaires nécessaire pour valider un trimestre peut avoir des conséquences sur le montant de la pension de retraite future.
Simulateurs et Informations Personnalisées
Vous pouvez utiliser le « simulateur de revenus auto-entrepreneur » mis en ligne par l’Urssaf, qui estimera vos droits à la retraite acquis sur l’année et qui établira une projection du montant de votre future retraite.
Réforme des Retraites
Le 10 janvier 2023, le gouvernement a présenté les mesures de la réforme des retraites. Vous êtes concernés par le report de l'âge légal de départ ou encore l'augmentation de la retraite minimum. En France, l’âge légal minimum de départ à la retraite est fixé à 64 ans lorsque vous êtes nés en après le 1er janvier 1968 (hors régimes spéciaux).
Entretien Information Retraite (EIR)
À partir de 45 ans, vous pouvez bénéficier d'un Entretien Information Retraite (EIR) avec un conseiller de votre caisse de rattachement. Ce rendez-vous gratuit vous permettra de faire le point sur votre carrière et d’obtenir des estimations.
Complémentaire Retraite
Pour une pension retraite plus importante, vous pouvez souscrire une complémentaire retraite (Plan d’Épargne Retraite - PER).
Démarches pour le Départ à la Retraite
Le versement de la retraite n’est pas automatique. Il est conseillé d’entamer les démarches nécessaires 5 mois avant votre départ. Vous devrez vous connecter à votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr, rubrique « Demander ma retraite ».
Erreurs à Éviter
- Oubli/retard au moment de déclarer son chiffre d'affaires.
- Oubli/retard au moment du paiement de ses cotisations.
- Confusion entre le chiffre d'affaires et le revenu imposable.
- Dépassement du plafond de chiffre d'affaires autorisé.
Cas Spécifiques
Micro-Entrepreneur Résidant à l'Étranger
Un auto-entrepreneur qui réside à l'étranger peut tout à fait continuer à valider des trimestres pour sa retraite française s'il remplit plusieurs conditions :
- Sa micro-entreprise est domiciliée en France.
- L'auto-entrepreneur continue d'être rattaché à la sécurité sociale française.
- Le micro-entrepreneur exerce une activité en France et continue de facturer des clients français.
Activité Saisonnnière
Il est possible de valider ses trimestres de retraite avec une activité intermittente, pour peu que son chiffre d'affaires soit suffisant. Les auto-entrepreneurs exerçant une activité saisonnière doivent déclarer leur chiffre d'affaires pour toutes les périodes, y compris celles où ils ne sont pas en activité.
Impact du Chiffre d'Affaires sur la Validation des Trimestres
Le chiffre d’affaires minimum à réaliser pour valider 4 trimestres en 2025 dépend de plusieurs facteurs, dont le taux horaire du SMIC en vigueur et la nature de votre activité.
Le Portage Salarial et la Retraite
En portage salarial, bien que le consultant soit salarié de la société de portage, le revenu généré par son activité n’est pas entièrement considéré comme un salaire. Pour 2025, chaque trimestre de retraite est validé dès que le salaire brut atteint 1 782 € pour un trimestre complet.
tags: #validation #trimestre #retraite #entreprise #individuelle