Les études supérieures sont une période charnière de la vie, souvent perçue comme un investissement dans l'avenir professionnel. Cependant, il est rare que les étudiants pensent à la retraite pendant cette période. Pourtant, il est possible d'acquérir des droits à la retraite dès le début de sa vie active, notamment grâce aux jobs étudiants, aux stages et à l'alternance. Cet article détaille les conditions à remplir pour valider des trimestres de retraite pendant vos études et les options de rachat possibles.
Valider des trimestres grâce aux jobs étudiants et jobs d'été
Les jobs d'été et les jobs étudiants sont d'excellents moyens de gagner de l'argent tout en acquérant une expérience professionnelle. Mais saviez-vous qu'ils peuvent également vous aider à préparer votre retraite ? En effet, vous pouvez acquérir des droits à la retraite grâce à un job d’été ou à un job étudiant. C’est le montant de votre salaire qui vous permet de valider un trimestre et non la durée de votre travail.
Le seuil de revenu à atteindre
Pour valider un trimestre, il faut atteindre un certain seuil de revenu. Depuis le 1er janvier 2024, un salaire de 1 747,50€ brut permet de valider un trimestre, que ce salaire soit perçu en quelques jours ou en plusieurs mois. Il est donc important de conserver précieusement vos bulletins de salaire de vos emplois étudiants ou saisonniers pour faire valoir vos droits lors de votre départ à la retraite.
Exemple concret
Prenons l'exemple de Camille, une étudiante qui travaille à temps partiel dans une boutique de vêtements. Si son salaire annuel est de 6 800 euros brut, elle aura validé 4 trimestres, soit une année complète !
Importance de la déclaration
Il est essentiel que l’activité soit déclarée auprès de l’Urssaf et des régimes de protection sociale. Car en France, tout travail déclaré est soumis aux cotisations vieillesses obligatoires, celles la mêmes qui ouvrent des droits à la retraite. Les étudiants peuvent cotiser lorsqu’ils ont un emploi salarié ou une activité en tant que micro-entrepreneur. Les types de contrats qui ouvrent des droits à la retraite sont :· Les contrats de travail saisonniers· Les contrats d’intérim· Les contrats à durée déterminée· Les contrats de mission.
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L'alternance : une voie royale pour la retraite
Si vous avez exercé une activité dans le cadre d’un contrat en alternance, cette période vous permet d’acquérir des droits à la retraite comme n’importe quel autre salarié de l’entreprise. En alternance, votre rémunération est comprise entre 55% et 100% du Smic selon votre âge et vos diplômes. Les périodes d'apprentissage ne sont pas assimilées à des périodes d’études classiques. En effet, elles font l’objet d’un contrat de travail et donne droit à une rémunération soumise à des cotisations sociales. Depuis le 1er janvier 2014, chaque trimestre d’apprentissage compte comme un trimestre pour la retraite.
Rachat de trimestres d'apprentissage
Par rachat : vous pouvez racheter des trimestres d’apprentissage manquants pour un tarif forfaitaire unique et avantageux. Pour les périodes d’apprentissage entre juillet 1972 et fin 2013, la réforme de 2014 prévoit le rachat à moindre coût de 4 trimestres au plus. Est considérée comme égale à un trimestre toute période d’apprentissage de quatre-vingt-dix jours consécutifs. Le montant du versement est égal pour chaque trimestre au produit des cotisations employeur et salarié, d’une part, et de 75 % de la valeur trimestrielle du plafond sécu, d’autre part. Sur demande, la caisse de retraite fournit une évaluation du montant à verser.
Les stages : une opportunité à ne pas négliger
Dès lors qu’un stage dure au moins 2 mois, il donne bien lieu à une gratification obligatoire dont le montant ne peut pas être inférieur à 15% du Plafond horaire de la Sécurité sociale. À temps plein sur un mois, la gratification s’élève donc entre 498,75€ et 603,75€ suivant le nombre de jours de congés. En revanche, si vous percevez une gratification supérieure à ce minimum, l’entreprise qui vous accueille et vous-même versez des cotisations sociales sur la partie qui le dépasse.
Validation des trimestres de stages
La règle est légèrement différente pour les stages d’études. Le même seuil s’applique : vous obtenez toujours 1 trimestre à partir de 150 Smic de revenus (1 747,50 € en 2024), dans la limite de 4 trimestres par an. Cependant, ici, ce n’est pas l’ensemble du salaire qui est pris en compte, mais uniquement la part de ce salaire supérieure à la gratification minimale (3,9 € par heure en 2024, soit entre 609 € et 669,90 € par mois à temps plein, suivent le nombre de jours de congés).Il est donc, à salaire égal, plus difficile de valider des trimestres d’études que des trimestres au titre de vos jobs d’été.
Rachat de trimestres de stages
Il est possible, depuis la réforme des retraites de 2014, de racheter jusqu’à 2 trimestres de stages d’études, à tarif très avantageux. Cela vous coûtera 463,68 € par trimestre en 2024 (alors que, selon votre âge, 1 trimestre peut coûter plus de 6 000 €). Sachez que vous pouvez racheter jusqu’à 2 trimestres de stage. Par ailleurs, jusqu’à 31 décembre de l’année de 30 ans, vous pouvez profiter d’un tarif très avantageux pour ce rachat. Le tarif est particulièrement avantageux : environ 481 € par trimestre en 2026 (option « taux + durée »). Vous pouvez valider jusqu’à 2 trimestres pour vos stages accomplis en entreprise à partir du 15/03/2015.
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Le rachat de trimestres d'études supérieures
Si vous avez fait des études supérieures et que vous avez commencé à travailler tard, il peut être intéressant de racheter des trimestres d’études. Vous pouvez racheter à tarif préférentiel jusqu’à 4 trimestres d’études supérieures à condition d’exercer cette option dans les 10 ans qui suivent la fin de vos études. Depuis la réforme des retraites de 2023, il possible d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans. Cela était auparavant possible jusqu’au 31 décembre de la 10e année suivant la fin des études concernées.
Conditions pour racheter les années d'études supérieures
Vous pouvez demander le rachat de vos années d’études supérieures si vous avez au moins 20 ans et moins de 67 ans.Vous ne devez pas avoir demandé votre pension de retraite à l’Assurance retraite.Pour pouvoir racheter et valider vos années d’études à l’Assurance retraite, l’Assurance retraite doit être la 1re caisse de retraite à laquelle vous avez cotisé après vos études.
Périodes d'études concernées
Les périodes d’études qui peuvent faire l’objet d’un rachat doivent avoir été accomplies dans l’un des établissements suivants :Établissement d'enseignement supérieurÉcole technique supérieureGrande écoleClasse préparatoire à une grande écoleClasse post-baccalauréat de lycée.Ces périodes d'études doivent avoir donné lieu à l'obtention d'un diplôme.L'admission dans une grande école ou dans une classe préparatoire à une grande école est assimilée à l'obtention d'un diplôme.Les périodes d'études supérieures accomplies dans l’un des pays suivants peuvent aussi être rachetées :Pays de l'Espace économique européenSuissePays lié à la France par une convention internationale de sécurité sociale.
Comment les périodes d’études supérieures sont-elles comptabilisées pour la retraite ?
La demande de rachat est prise en compte pour un nombre entier de trimestres.Toute période d'étude de 90 jours consécutifs est considérée comme égale à 1 trimestre.Si la période de 90 jours s’étend sur 2 années civiles successives, elle peut être considérée comme ayant été effectuée au cours de l'une ou l'autre de ces années.Chaque année ne peut comporter que 4 trimestres.Seuls 12 trimestres au total peuvent être rachetés pour les différents motifs suivants :Années d’étude supérieuresAnnées incomplètes pour lesquelles vous n’avez pas 4 trimestres d’assurance retraite comptabilisés (validés) par l’Assurance retraitePériodes pendant lesquelles vous avez été inscrit en tant que sportif de haut niveau sur la liste établie par le ministère en charge des sports et qui n'ont pas été prises en compte par une autre caisse de retraite de basePériodes pendant lesquelles vous avez exercé un mandat local.
Les deux options de rachat
Lorsque vous rachetez des trimestres, vous avez le choix entre les 2 options suivantes :Soit racheter des trimestres qui seront pris en compte uniquement pour le calcul de votre taux de liquidation (pour limiter la décote)Soit racheter des trimestres qui seront pris en compte à la fois pour le calcul de votre taux de liquidationet pour le calcul de votre nombre de trimestres d’assurance retraite.Attention Les trimestres validés à la suite d’un rachat ne sont pas pris en compte pour l’examen des conditions d’ouverture du droit à une retraite anticipée.
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Comment faire la demande de rachat des années d'étude pour la retraite ?
Avant de présenter une demande de rachat, il est conseillé d'effectuer une simulation du coût du rachat au moyen d'un simulateur :Simuler le coût d'un rachat de trimestresLe coût du rachat dépend de l'option que vous choisissez, de votre âge (selon que vous avez plus ou moins de 40 ans) et de vos revenus au cours des 12 derniers mois.Si, à la fin de cette simulation, vous souhaitez formuler une demande de rachat, téléchargez le formulaire de demande proposé et adressez-le à l'adresse qui vous est indiquée.Vous pouvez également télécharger ce formulaire :Demande d'évaluation de rachat pour la retraite de vos années d'études supérieuresVotre Carsat vous indique si les conditions de rachat sont remplies.L'absence de réponse dans les 2 mois suivant la réception de votre demande vaut rejet de votre demande.Si votre demande est acceptée, votre Carsat vous adresse un document appelé Évaluation de versement pour la retraite, qui indique le montant à verser.Ce document est accompagné d'un relevé de carrière régularisé et d'un formulaire appelé Confirmation d'une demande de versement.Si le rachat de certaines périodes est refusé, vous êtes informé du motif de refus et des voies et délais de recours.Si vous souhaitez racheter tout ou partie des trimestres autorisés par votre Carsat, vous devez renvoyer le formulaire Confirmation d’une demande de versement.Vous devez préciser les informations suivantes :Nombre de trimestres que vous souhaitez racheterOption de rachat choisieConditions de paiement du versement pour la retraite.Si le rachat concerne 2 à 8 trimestres, vous pouvez choisir d'échelonner votre paiement par prélèvements mensuels sur 1 à 3 ans.Si le rachat concerne au moins 9 trimestres, vous pouvez choisir d'échelonner votre paiement par prélèvements mensuels sur 1, 3 ou 5 ans.Les cotisations versées pour valider les années d'étude sont déductibles du revenu imposable.À savoir Si le versement des cotisations est échelonné sur plus d'un an, le montant restant dû est majoré chaque année en fonction de l'indice prévisionnel des prix à la consommation hors tabac.
Rachat d'années incomplètes
Les périodes qui peuvent faire l’objet d’un rachat sont les années civiles au cours desquelles votre activité professionnelle ne vous a pas permis de valider 4 trimestres à l'Assurance retraite.Pour savoir si vous avez des années incomplètes, vous pouvez consulter votre relevé de carrière sur le site officiel Info retraite dans votre compte retraite :Info Retraite - Mon compte retraiteVotre demande de rachat doit concerner un nombre entier de trimestres.Seuls 12 trimestres au total peuvent être rachetés pour les différents motifs suivants :Années incomplètes pour lesquelles vous n’avez pas 4 trimestres d’assurance retraite comptabilisés (validés) par l’Assurance retraiteAnnées d’étude supérieuresPériodes pendant lesquelles vous avez été inscrit en tant que sportif de haut niveau sur la liste établie par le ministère en charge des sports et qui n'ont pas été prises en compte par une autre caisse de retraite de basePériodes pendant lesquelles vous avez exercé un mandat local.Chaque année ne peut comporter que 4 trimestres.
Conditions à remplir pour le rachat d'années incomplètes
Vous pouvez demander le rachat de vos années incomplètes si vous avez au moins 20 ans et moins de 67 ans.Vous ne devez pas avoir demandé votre pension de retraite à l’Assurance retraite.
En quoi consiste le rachat d'années incomplètes ?
Vous avez 2 possibilités de rachat.Pour comprendre en quoi consistent ces 2 options de rachat, il faut comprendre comment est calculée la pension de retraite par l'Assurance retraite.Votre pension de retraite de l’Assurance retraite est calculée en fonction de 3 éléments :Votre salaire annuel moyen de vos 25 meilleures annéesLe taux de liquidation de votre pension, qui peut être au maximum de 50 % si vous avez droit à une retraite à taux plein.La retraite est attribuée à taux plein principalement dans l'un des 2 cas suivants :Vous partez à la retraite avant 67 ans en ayant un nombre déterminé de trimestres d’assurance retraite qui dépend de votre année de naissanceOu vous partez à la retraite à 67 ans (quel que soit votre nombre de trimestres d’assurance retraite)Votre nombre de trimestres d’assurance retraite par rapport au nombre de trimestres d’assurance retraite requis pour avoir droit à une retraite à taux pleinVotre pension est calculée de la manière suivante :Pension annuelle = Salaire annuel moyen x Taux x (Votre nombre de trimestres d’assurance retraite / Nombre de trimestres d’assurance retraite requis pour avoir droit à une retraite à taux plein)Par exemple, un salarié né en 1964 doit avoir au moins 62 ans et 9 mois et 170 trimestres d’assurance retraite pour avoir droit à une retraite à taux plein.Exemple :S'il part à la retraite entre 62 ans et 9 mois et 67 ans avec 170 trimestres d’assurance retraite, il a droit à une pension de retraite à taux plein égale à :Pension annuelle = Salaire annuel moyen x 50 % x (170 / 170), soit par exemple pour un salaire annuel moyen de 30 000 €, une pension annuelle de 15 000 € brutExemple :S'il part à la retraite à 67 ans avec moins de 170 trimestres (par exemple seulement 159), il a aussi droit à une pension de retraite à taux plein égale à :Pension annuelle = Salaire annuel moyen x 50 % x (159 / 170), soit par exemple pour un salaire annuel moyen de 30 000 €, une pension annuelle de 14 029,41 € brutExemple :S'il part à la retraite entre 62 ans et 9 mois et 67 ans sans avoir 170 trimestres, il n'a pas droit à une pension de retraite à taux plein. Sa pension subit dans ce cas une décote c’est-à-dire une réduction du taux de 50 % de 0,625 par trimestre manquant.Le nombre de trimestres manquant qui est retenu est le plus avantageux des nombres suivants :Nombre de trimestres entre l'âge de départ à la retraite et 67 ansOu nombre de trimestres manquant entre son nombre de trimestres d’assurance retraite et le nombre de trimestres d’assurance retraite requis pour avoir droit à une retraite à taux pleinPar exemple s'il part part à la retraite le jour de ses 63 ans avec 159 trimestres :Le nombre de trimestres entre l'âge de départ (63 ans) et 67 ans est 16 (4 ans)Le nombre de trimestres manquant entre son nombre de trimestres d’assurance retraite (159) et le nombre de trimestres d’assurance retraite requis pour avoir droit à une retraite à taux plein (170) est 11. C’est ce nombre plus avantageux qui est retenu.Le taux de liquidation taux est réduit à : 50 % - (11 x 0,625) = 43,125 %La pension est égale à :Pension annuelle = Salaire annuel moyen x 43,125 % x (159 / 170), soit par exemple pour un salaire annuel moyen de 30 000 €, une pension annuelle de 12 100,37 € brutLorsque vous rachetez des trimestres, vous avez le choix entre les 2 options suivantes :Soit racheter des trimestres qui seront pris en compte uniquement pour le calcul de votre taux de liquidation (pour limiter la décote)Soit racheter des trimestres qui seront pris en compte à la fois pour le calcul de votre taux de liquidation et pour le calcul de votre nombre de trimestres d’assurance retraite.Attention Les trimestres validés à la suite d’un rachat ne sont pas pris en compte pour l’examen des conditions d’ouverture du droit à une retraite anticipée.
Comment faire la demande de rachat d'années incomplètes ?
Avant de présenter une demande de rachat, il est conseillé d'effectuer une simulation du coût du rachat au moyen d'un simulateur :Simuler le coût d'un rachat de trimestresLe coût du rachat dépend de l'option que vous choisissez, de votre âge et de vos …
Autres situations permettant le rachat de trimestres
D'autres situations de vie peuvent donner lieu à un versement volontaire de cotisations (période de travail pénal, période accomplie en tant que tierce personne bénévole auprès d'un membre de votre famille invalide ou infirme, périodes pendant lesquelles une personne a été inscrite en tant que sportif de haut niveau sur la liste établie par le ministère en charge des sports, etc.).Les années d’études supérieures et les années incomplètes peuvent aussi faire l'objet d'un rachat de points auprès de la retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco.
Régularisation des périodes de travail
Votre carrière comporte des périodes pour lesquelles vous n’avez pas ou peu cotisé au régime général de la Sécurité sociale ? Vous pouvez régulariser des cotisations qui n’ont pas été payées par votre employeur en temps voulu. Vous complétez ainsi votre durée d’assurance. Ces périodes doivent se situer plus de 3 ans avant le paiement des cotisations arriérées. Votre employeur peut également en être à l’initiative. C’est en priorité à lui de faire la demande en votre nom. Si les salaires réels ne sont pas connus, les cotisations dues sont calculées sur la base d’un montant forfaitaire. Celui-ci diffère selon que la régularisation concerne une période d’activité salariée ou une période d’apprentissage. Le montant des cotisations doit être payé en une seule fois. Aucun remboursement n'est possible. Si vous êtes artiste auteur affilié au régime général, la régularisation de cotisations arriérées vous permet de régulariser certaines périodes à compter de 1976, au cours desquelles des cotisations auraient dû être appelées mais ne l’ont pas été. Vous n’avez pas votre relevé intégral pour ces périodes ? Il n’y a pas de condition d’âge : si vous êtes déjà retraité du régime général, vous pouvez aussi bénéficier de ce dispositif. Seules les rémunérations artistiques brutes hors taxe peuvent donner lieu à une régularisation. Votre demande doit permettre de reconstituer des périodes d’au moins 3 années consécutives : même si seule une année doit être régularisée, vous devez fournir les justificatifs permettant de reconstituer votre carrière sur la totalité de la période reconstituée. Vous souhaitez faire une demande de régularisation mais avant, vous voudriez connaître le montant estimatif de cette régularisation ? Pour ce faire, nous mettons à votre disposition un simulateur. Celui-ci vous permettra d’obtenir une simulation du montant des cotisations à régulariser. Vous avez effectué des stages de la formation professionnelle entre 1977 et 1992 (stages pratiqués en entreprise du plan Barre, stages jeunes volontaires, stages d’initiation à la vie professionnelle, programmes d’insertion locale) et/ou des Travaux d’utilité collective (TUC) entre 1984 et 1990 ? Vous avez travaillé et reçu une rémunération lorsque vous étiez étudiant ?
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