Le système de retraite français, avec ses multiples paramètres et subtilités, peut sembler complexe. Un élément central de ce système est le trimestre, unité de base pour le calcul de la durée d'assurance. Comprendre comment valider ces trimestres est essentiel pour planifier sa retraite et s'assurer de percevoir une pension à taux plein. Contrairement à certaines idées reçues, ce n'est pas le nombre d'heures travaillées qui permet de valider un trimestre à l'assurance retraite, mais bien le montant des revenus perçus.
Trimestres Cotisés : La Base de Votre Retraite
Lorsque vous exercez une activité professionnelle soumise à cotisations sociales, vous accumulez des trimestres dits "cotisés". Ces trimestres sont directement liés à vos revenus et aux cotisations versées à votre caisse de retraite. Toute activité déclarée permet de comptabiliser des trimestres cotisés grâce au versement de cotisations à la caisse de retraite de base ou complémentaire.
Calcul des Trimestres Cotisés
Pour les salariés, agriculteurs, indépendants et professions libérales, l'acquisition d'un trimestre est liée à un seuil de revenu. En 2024, vous recevez 1 trimestre pour chaque tranche de revenu correspondant à 150 fois le Smic horaire brut, soit 1 747,50 €.
Pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :
- 3 495 € pour valider 2 trimestres.
- 5 242,50 € pour valider 3 trimestres.
- 6 990 € pour valider 4 trimestres.
Quel que soit votre revenu, vous ne pouvez valider plus de 4 trimestres par an. Même si vous percevez un salaire très élevé, il ne sera pris en compte que dans la limite du Plafond de la Sécurité sociale (PASS). Les cotisations retraite sont calculées chaque mois dans la limite du plafond mensuel de la Sécurité sociale (3 925 € brut en 2025). Donc, l'Assurance retraite valide au maximum 2 trimestres en un mois.
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Pour les fonctionnaires, la validation des trimestres est basée sur la durée de service : 90 jours de service à temps plein équivalent à 1 trimestre. Le service à temps partiel est pris en compte au prorata du temps de travail.
Cas Particuliers
- Les agriculteurs versent des cotisations minimales qui entraînent automatiquement la validation de 4 trimestres par an.
- Les indépendants et les professions libérales versent des cotisations minimales qui leur permettent de valider au moins 3 trimestres par an.
Trimestres Assimilés : Prise en Compte des Périodes d'Inactivité
Le système de retraite français reconnaît également des trimestres "assimilés", qui sont accordés pour certaines périodes d'inactivité durant lesquelles vous ne cotisez pas directement. Ces trimestres sont néanmoins pris en compte dans le calcul de votre durée d'assurance et peuvent vous aider à atteindre le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.
Périodes de Chômage
Les périodes de chômage indemnisé par France Travail (anciennement Pôle Emploi) vous donnent droit à des trimestres. Pour valider un trimestre, vous devez percevoir l'allocation de retour à l'emploi (ARE) pendant au moins 50 jours, consécutifs ou non. Si vous cumulez emploi à temps partiel et chômage et n'avez pas gagné suffisamment pour avoir 4 trimestres cotisés, vous bénéficierez du complément en trimestres assimilés pour le chômage.
Les périodes de chômage non indemnisé peuvent également être prises en compte, sous certaines conditions et dans certaines limites.
Arrêts Maladie et Invalidité
Au régime général, les périodes d'arrêt maladie ou d'invalidité indemnisées sont prises en compte pour la retraite à raison d'1 trimestre pour 60 jours d'indemnisation. Il en va de même pour les indépendants (SSI) depuis 2018.
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Congé Maternité et Congé Parental
La période de congé maternité est validée pour la retraite à raison d'1 trimestre pour 90 jours d'indemnisation. Pour les salariés, le temps passé en congé parental peut être comptabilisé pour la retraite, à condition que cette prise en compte soit plus favorable que les majorations de durée d'assurance prévues pour chaque enfant.
Service National
Le service national est comptabilisé pour la retraite, à raison d'1 trimestre par période de 90 jours sous les drapeaux.
Stages
Les stages de formation professionnelle effectués par les chômeurs, les détenus ou les personnes handicapées et situés à partir de 2015 (même s’ils ont débuté avant) permettent de valider des trimestres assimilés. Les stages de formation professionnelle continue effectués depuis janvier 2015 permettent la validation de périodes assimilées (il n’y a pas d’effet rétroactif).
Majorations de Durée d'Assurance : Un Coup de Pouce Supplémentaire
Certaines situations spécifiques peuvent vous donner droit à des trimestres de majoration, qui s'ajoutent à vos trimestres cotisés et assimilés.
Enfants
Si vous avez des enfants, vous pouvez bénéficier de majorations de durée d'assurance. La loi de 2023 garantit désormais un minimum de deux trimestres de majoration d’éducation au profit de la mère.
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Si vous êtes affilié(e) au régime général de retraite, vous bénéficiez de huit trimestres « de majoration » pour chacun de vos enfants nés depuis 2010 :
- Quatre trimestres majorés sont réservés à la maman au titre de l’incidence de la maternité sur la carrière professionnelle. En cas d'adoption, ces trimestres sont attribués automatiquement à la mère, sauf manifestation contraire des parents.
- Quatre trimestres supplémentaires au titre de l’éducation de l’enfant. Ces trimestres de majoration au titre de l'éducation pouvaient être répartis à l’amiable entre les deux parents s’ils en faisaient la demande. Dans le cadre de la réforme des retraites 2023, deux trimestres sont réservés à la mère de famille et l'autre parent ne pourra bénéficier que de deux trimestres maximum.
Prise en Charge d'une Personne Handicapée
L’assurance-vieillesse des parents au foyer (AVPF) et l’assurance-vieillesse des aidants (AVA) (depuis septembre 2023), sont des affiliations gratuites et obligatoires au régime général de l’assurance vieillesse.
Depuis février 2014, l’assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d’un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu’à 8. Le taux d’incapacité est égal ou supérieur à 80 %.
Rachat de Trimestres : Combler les Lacunes
Si vous n'avez pas suffisamment de trimestres pour prétendre à une retraite à taux plein, vous avez la possibilité de racheter des trimestres manquants, dans la limite de 12. Ces trimestres peuvent concerner les années d’études supérieures ou celles incomplètes pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés. Le coût de rachat d’un trimestre de retraite évolue en fonction de votre âge, vos revenus et les options retenues.
Durée d'Assurance Requise pour une Retraite à Taux Plein
Le nombre de trimestres nécessaires pour faire valoir une carrière complète et percevoir une retraite à taux plein varie en fonction de votre année de naissance. Il faut noter qu’il est possible de planifier votre départ à la retraite entre 64 et 67 ans depuis la réforme des retraites 2023. Dans cette tranche d’âge, vous n’êtes pas obligé d’avoir cotisé un nombre suffisant de trimestres pour partir à la retraite.
Tout dépend donc de votre année de naissance.Pour mieux vous y retrouver, voici un tableau récapitulatif avant / après réforme :
| Vous êtes né : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein | Âge du taux plein automatique |
|---|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) | 67 ans |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 aout 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) | 67 ans |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) | 67 ans |
| En 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) | 67 ans |
| En 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) | 67 ans |
| En 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) | 67 ans |
| En 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| En 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| En 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) | 67 ans |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) | 67 ans |
Si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres exigé, le montant de votre retraite est réduit en fonction du nombre de trimestres qui vous manquent. Cette réduction s'appelle la décote.
Vérification de Votre Relevé de Carrière
Il est crucial de consulter régulièrement votre relevé de carrière pour vérifier que l'ensemble de votre carrière a bien été pris en compte. Vos trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière, au plus tard le 31 mars de l’année suivant votre activité. Vous pouvez consulter votre relevé de carrière, qui récapitule votre durée d'assurance retraite, sur le site Info-Retraite dans votre compte retraite en utilisant le service Ma carrière / Voir ma carrière.
À partir de 55 ans, vous pouvez signaler à vos régimes de retraite les anomalies de votre relevé de carrière et en demander la correction (emploi manquant, incohérence, etc.) en utilisant le service Ma carrière / Corriger ma carrière.
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