La question du départ à la retraite suscite de nombreuses interrogations, notamment en ce qui concerne le montant de la pension et les règles de calcul applicables. Il est essentiel de bien comprendre les différents éléments qui entrent en jeu pour anticiper au mieux cette étape de la vie. Votre caisse de retraite peut vous proposer une Estimation Indicative Globale (EIG) qui indique le montant qui vous sera versé et qui retrace votre relevé de carrière professionnelle.
Les éléments clés du calcul de la retraite de base
Plusieurs facteurs sont pris en compte dans le calcul de la retraite de base, notamment :
- Le salaire annuel moyen (SAM) : il s'agit de la moyenne des 25 meilleures années de salaire. Pour les salariés du privé, les revenus d’activité de l’année à laquelle vous partez à la retraite ne sont pas pris en compte dans le calcul des « 25 meilleures années ».
- Le taux de liquidation : c’est un pourcentage appliqué sur votre salaire de base. C'est le taux de la pension maximal, fixé à 75 %. Il peut être minoré en cas de durée de cotisation insuffisante.
- Le nombre de trimestres validés : c’est donc le nombre de trimestres validés au cours de votre carrière. Votre retraite de base est exprimée en trimestres de cotisations : il faut avoir travaillé le nombre de trimestres requis par la loi pour toucher une retraite de base à taux plein.
- Le nombre de trimestres requis : ce nombre varie en fonction de votre année de naissance.
La formule générale de calcul de la retraite de base est la suivante :
Retraite de base = SAM x Taux de liquidation x (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis)La durée de cotisation et le taux plein
Pour bénéficier d'une retraite à taux plein (c'est-à-dire sans décote), il est nécessaire d'avoir validé un certain nombre de trimestres, qui dépend de l'année de naissance. Si la durée de cotisation est inférieure à celle requise pour bénéficier d’une retraite à taux plein, alors une décote sera appliquée.
La décote
Quand votre pension subit une décote, elle est doublement impactée si vous n’avez pas atteint l’âge du taux plein automatique (65 à 67 ans).
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Prenons l'exemple d'Alain, aide-soignant, qui a commencé à travailler à 20 ans et souhaite liquider sa retraite à 57 ans. Il n’aura alors cotisé que 148 trimestres. Si le nombre de trimestres requis est de 166, le calcul du taux de liquidation serait le suivant : (148/166) x 75 % = 66,87 %.
La surcote pour prolongation d'activité
Si vous continuez de travailler alors que vous avez l’âge légal de la retraite et une pension à taux plein, vous bénéficiez alors de ce que l’on appelle une “surcote pour prolongation d’activité”. La surcote est un mécanisme qui vous permet d’accroître le montant de votre retraite de base en travaillant plus longtemps. Le bonus de la surcote ne s’applique que sur la pension de base. Il ne concerne pas les régimes complémentaires. Seuls les trimestres cotisés réellement au-delà de la durée d’assurance requise donnent droit à surcote. La surcote n’est pas plafonnée. La surcote est viagère, c’est-à-dire qu’elle est versée jusqu’au décès.
Les majorations de pension
Dans certains cas, il est possible de bénéficier de majorations de pension.
- → Si vous avez 3 enfants, vous bénéficiez d’une majoration de 10 % sur le montant de votre pension. Cela est vrai, qu’il s’agisse de vos propres enfants ou de ceux élevés pendant au moins 9 ans avant leur 16ᵉ anniversaire. Si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants pendant 9 ans avant leur 16ᵉ anniversaire, votre pension sera majorée de 10 %. Au-delà du 3ᵉ enfant, vous bénéficiez d’une retraite majorée de 5 % par enfant.
Les régimes spéciaux et les professions libérales
Il est important de noter que le calcul de la retraite peut varier en fonction du régime auquel vous êtes affilié.
- → Pour bénéficier d’une retraite de la fonction publique, vous devez avoir accompli au moins 2 ans de service effectif. Bon à savoir : tous les agents de l’État ne disposent pas des mêmes droits ! Le calcul de la retraite des fonctionnaires diffère de celui des salariés. le pourcentage de liquidation : c’est le taux de la pension maximal, fixé à 75 %.
- Depuis le 1er janvier 2020, si vous êtes artisans ou commerçants, vous êtes rattachés au régime général. En tant qu’artisan, vous relevez désormais du régime général pour le calcul de votre retraite de base. si vous avez créé votre activité libérale non réglementée depuis 2018, vous dépendez du régime général.
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